Co je předluženost
Předluženost (insolvence z důvodu předlužení) je stav, kdy dluhy dlužníka převyšují hodnotu veškerého jeho majetku. Od platební neschopnosti se liší tím, že platební neschopnost se týká momentální neschopnosti platit závazky, zatímco předluženost je o celkovém stavu majetku a dluhů.
Insolvenční zákon (č. 182/2006 Sb.) definuje předluženost pro právnické osoby jako povinný důvod k podání insolvenčního návrhu. U fyzických osob slouží jako jeden ze vstupních kritérií pro oddlužení (osobní bankrot).
Předluženost u fyzické osoby
Fyzická osoba je předlužená, pokud součet jejích dluhů přesahuje hodnotu majetku a příjmů. Typické příznaky:
- výše splátek překračuje 50–60 % čistého příjmu,
- konsolidace a refinancování nestačí,
- zásoby a majetek se postupně prodávají na splátky,
- přibývají exekuční příkazy.
Prevence je snazší než řešení. Při prvních příznacích je vhodné vyhledat finanční poradenství nebo dluhové poradenství (neziskovky jako Člověk v tísni).
Předluženost u právnické osoby
Zákon ukládá statutárnímu orgánu (jednateli s.r.o., představenstvu a.s.) podat insolvenční návrh bez zbytečného odkladu poté, co se dozvěděl nebo mohl dozvědět o předluženosti. Nesplnění této povinnosti zakládá odpovědnost za škodu věřitelům.
Znaky předluženosti firmy: záporný vlastní kapitál, opakované provozní ztráty, nesplacené závazky po splatnosti, negativní cash flow.
Jak předluženosti předcházet
Pro fyzické osoby:
- dodržovat pravidlo 50/30/20 nebo obdobná rozpočtová pravidla,
- mít finanční rezervu odpovídající 3–6 měsícům výdajů,
- nepřijímat nové dluhy při existujícím zatížení přes 40 % příjmu,
- sjednávat pojistku schopnosti splácet ke klíčovým úvěrům.
